Equivalência Patrimonial – Como conferir os valores da equivalência patrimonial Grupo Patrimônio Líquido

Dúvida

Após gerar a equivalência patrimonial, como conferir se os valores apresentados nas colunas do Patrimônio Líquido estão corretos?

Solução

A Equivalência utiliza as contas contábeis definidas no cadastro de Grupos do Patrimônio Líquido do módulo Consolidação de Balanços. As contas contábeis desse cadastro podem ser de um plano de contas externo (nesse caso, os saldos são importados via planilhas), e/ou podem ser contas contábeis do Mega ERP (nesse caso são utilizados os saldos contábeis do módulo Contabilidade).

No exemplo abaixo, vamos utilizar contas contábeis e saldos do Mega ERP.

Para conferir os valores, realize os passos a seguir:

1. Acesse o módulo Consolidação de Balanços / Demonstração / Equivalência Patrimonial;

2. Preencha os campos para gerar a equivalência;

3. No exemplo, observe que temos os seguintes grupos em Patrimônio Líquido:

• Grupo PL, 
• Resultado Mês, 
• Resultado dos Meses Anteriores 
• Resultado Acumulado.

Como exemplo vamos utilizar o Grupo PL. Verifique que é apresentado um valor de (5.540,00), para a organização 4. Em seguida, clique no botão Grupos do Patrimônio Líquido;

4. Em Grupos do Patrimônio Líquido selecione o Grupo PL, depois clique na aba Contas do Grupo;

5. Verifique qual é a conta contábil vinculada para compor o saldo do grupo. No exemplo, estamos utilizando a conta 11101003, da estrutura (padrão) 1;

6. Acesse o Mega ERP na filial 4 e no módulo Contabilidade / Movimentações / Consultar Saldos;

7. Na Consulta de Saldos informe o mesmo período da Equivalência conta 111010003, depois clique em Filtrar. Verifique que o saldo atual é o mesmo apresentado na tela da equivalência;

Para verificar os valores das demais colunas dos grupos:

• Resultado Mês;
• Resultado dos Meses Anteriores;
• Resultado Acumulado;

É só seguir os mesmos passos.

A coluna Patrimônio Líquido é a soma dos valores das colunas referente aos grupos do Patrimônio Líquido;

• Grupo PL;
• Resultado Mês;  
• Resultado dos Meses Anteriores;
• Resultado Acumulado;

A coluna Participação R$ é a multiplicação da coluna Patrimônio Líquido pela coluna Participação %

No exemplo de cálculo: 8.000 * 99,99/100 = 7.999,20

 A coluna Participação %, apresenta o valor definido no cadastro da Estrutura Organizacional (módulo Consolidação de Balanços / Cadastros / Estrutura Organizacional).

⚠️ Atenção: A equivalência patrimonial é dividida em 4 partes;

• Patrimônio Líquido;
• Investimentos;
• Equivalência;
• Não Controladores;

Nesse artigo, exemplificamos o cálculo referente as colunas do Patrimônio Líquido.

Veja também:

Consolidação de Balanços – Configurações, cadastros e como realizar

Consolidação de Balanços - Como criar grupos do patrimônio líquido e vinculá-los a padrões e contas contábeis

Consolidação de Balanços - Como vincular contas contábeis de investimentos para cada investidora