Dúvida
Como conferir os valores da DIRF no módulo Folha de Pagamento?
Solução
Para conferir a DIRF, realize os passos a seguir:
Importante:
Antes de iniciar a conferência da DIRF, é necessário que verifique se a empresa está parametrizada como Regime Caixa ou Competência.
1. Acesse o módulo Folha de Pagamento / Configurações / Parâmetros / selecione a organização e clique em Editar;
2. Clique na aba Gerais, selecione a vigência atual e clique em Editar, na seção Regime veja qual a opção utilizada:
Observação: Verifique se a empresa paga adiantamento mensal, pois no caso de Regime Caixa ele influenciará nos cálculos.
3. Regime Competência: O pagamento é efetuado dentro do mês, não importará se faz ou não adiantamento, serão considerados para o Informe e DIRF todas as bases de IRRF e eventos PAGOS das competências janeiro a dezembro do ano corrente, inclusive férias e rescisão, sendo que essas últimas serão consideradas para a DIRF pela data de pagamento que ocorreram.
4. Regime Caixa:
4.1. O pagamento é fora do mês, sem adiantamento de salário, para conferência deve-se tomar as bases de IRRF e eventos PAGOS entre janeiro e dezembro do ano corrente, ou seja, das competências dezembro do ano anterior, até novembro do ano corrente.A explicação é que os valores referentes ao Imposto de Renda são calculados de acordo com a data do pagamento. Desta forma o pagamento do mês 12/2014 ocorreu no quinto dia útil do mês subseqüente, ou seja, em 01/2015, e assim por diante.
4.2. Se o pagamento é fora do mês, com adiantamento de salário, para conferência deve-se desconsiderar a base de IRRF do pagamento mensal, somando diretamente as bases de IRRF dos adiantamentos das competências janeiro a dezembro do ano corrente.
Para conferência dos valores sugerimos a emissão do relatório:
Relatórios / Anuais / Ficha Financeira, porém atente-se para a seleção do parâmetro Data por onde deve selecionar Competência ou Pagamento:
Também devem ser considerados os valores pagos referentes a férias e rescisão dentro do exercício e 13º salário.
Atenção:
Para confirmar a data de pagamento das férias acesse:
A. Opções / Cadastros / Colaboradores, selecione o colaborador desejado e clique no botão Editar;
B. Clique na Aba Contrato / Férias, selecione o período de férias desejado e na seção Período de Gozo confirme a data de Recebimento das férias e observe se a data de pagamento está dentro do exercício:
Exemplo Conferencia Regime Caixa:
Rendimento Tributável mês Janeiro (DIRF)
Competência de Dezembro/2013 (05/01/2014) + Adiantamento Janeiro/2014 (20/01/2014)
(+)Salario = 2540,95
(+)DSR = 609,84
(+)Pericul.= 945,24
(-)Descto Adto = 1.081,99
(-)IRRF Adto = 138,01
Total = 2.876,03
(+) Adto = 1.220,00
Total do Rendimento = 4.096,03
Esse é o valor que será informado na DIRF na coluna Rendimento Tributável do mês de Janeiro.
Comentários
2 comentários
Cintia, boa tarde!
Qual o caminho para essa verificação no sistema HCM?
Att; Luciane
Olá Sara Rayane, como vai?
Para o sistema HCM temos o artigo: HCM - Como conferir os valores da Dirf
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