Como conferir os valores DIRF (Regime Caixa e Regime Competência)

Dúvida

Como conferir os valores da DIRF no módulo Folha de Pagamento?

Solução

Para conferir a DIRF, realize os passos a seguir:

Importante:
Antes de iniciar a conferência da DIRF, é necessário que verifique se a empresa está parametrizada como Regime Caixa ou Competência.

1. Acesse o módulo Folha de Pagamento / Configurações / Parâmetros / selecione a organização e clique em Editar;

2. Clique na aba Gerais, selecione a vigência atual e clique em Editar, na seção Regime veja qual a opção utilizada:

Observação: Verifique se a empresa paga adiantamento mensal, pois no caso de Regime Caixa ele influenciará nos cálculos.

3. Regime Competência: O pagamento é efetuado dentro do mês, não importará se faz ou não adiantamento, serão considerados para o Informe e DIRF todas as bases de IRRF e eventos PAGOS das competências janeiro a dezembro do ano corrente, inclusive férias e rescisão, sendo que essas últimas serão consideradas para a DIRF pela data de pagamento que ocorreram.

4. Regime Caixa:

4.1. O pagamento é fora do mês, sem adiantamento de salário, para conferência deve-se tomar as bases de IRRF e eventos PAGOS entre janeiro e dezembro do ano corrente, ou seja, das competências dezembro do ano anterior, até novembro do ano corrente.A explicação é que os valores referentes ao Imposto de Renda são calculados de acordo com a data do pagamento. Desta forma o pagamento do mês 12/2014 ocorreu no quinto dia útil do mês subseqüente, ou seja, em 01/2015, e assim por diante.

4.2. Se o pagamento é fora do mês, com adiantamento de salário, para conferência deve-se desconsiderar a base de IRRF do pagamento mensal, somando diretamente as bases de IRRF dos adiantamentos das competências janeiro a dezembro do ano corrente.

Para conferência dos valores sugerimos a emissão do relatório:

Relatórios / Anuais / Ficha Financeira, porém atente-se para a seleção do parâmetro Data por onde deve selecionar Competência ou Pagamento:

Também devem ser considerados os valores pagos referentes a férias e rescisão dentro do exercício e 13º salário.

Atenção:

Para confirmar a data de pagamento das férias acesse:

A. Opções / Cadastros / Colaboradores, selecione o colaborador desejado e clique no botão Editar;

B. Clique na Aba Contrato / Férias, selecione o período de férias desejado e na seção Período de Gozo confirme a data de Recebimento das férias e observe se a data de pagamento está dentro do exercício:

Exemplo Conferencia Regime Caixa:

Rendimento Tributável mês Janeiro (DIRF)

Competência de Dezembro/2013 (05/01/2014) + Adiantamento Janeiro/2014 (20/01/2014)

(+)Salario = 2540,95
(+)DSR = 609,84
(+)Pericul.= 945,24

(-)Descto Adto = 1.081,99
(-)IRRF Adto = 138,01 

Total = 2.876,03

(+) Adto = 1.220,00
Total do Rendimento = 4.096,03

Esse é o valor que será informado na DIRF na coluna Rendimento Tributável do mês de Janeiro.